ஜிஎஸ்டி 50 முக்கிய விதிமுறைகள் — தமிழில் முழு வழிகாட்டி (2026)
GST 50 Key Rules 2026 – Complete GST Guide in Tamil (Registration, Returns, E-Invoice, E-Way Bill, Refund)
பதிவு, ரிட்டர்ன், கணக்குப் புத்தகம் & இ-இன்வாய்ஸ், இ-வே பில், ரீஃபண்ட் — தமிழக சிறு வணிகர்கள், MSME, ஏற்றுமதியாளர்களுக்கு எளிய தமிழில், சமீபத்திய திருத்தங்களுடன்.
ஜிஎஸ்டி-யின் 50 முக்கிய விதிகள் 5 பகுதிகளாக: (1) பதிவு — தமிழ்நாட்டில் பொருள் ₹40 லட்சம், சேவை ₹20 லட்சம்; (2) ரிட்டர்ன் — GSTR-1 11/13, GSTR-3B 20/22, GSTR-9 31 டிசம்பர்; (3) கணக்கு — 72 மாதம் பாதுகாப்பு, ₹5 கோடிக்கு மேல் இ-இன்வாய்ஸ்; (4) இ-வே பில் — ₹50,000 (தமிழ்நாட்டுக்குள் ₹1 லட்சம்), 200 கி.மீ.க்கு 1 நாள்; (5) ரீஃபண்ட் — 2 ஆண்டுக் கெடு, 7 நாளில் 90%, 60 நாள். 2025 ஜிஎஸ்டி 2.0 மற்றும் 57-வது கவுன்சில் (8 அக்டோபர் 2026) மாற்றங்களுடன்.
ஐந்து பகுதிகள்
ஒவ்வொரு வெள்ளிக்கிழமையும் காலை 10 மணிக்கு ஒரு புதிய பகுதி. வெளியான பகுதிகளைப் படிக்கலாம்; வரவிருக்கும் பகுதிகளுக்குத் தேதி காட்டப்படும்.
-
பகுதி 1
✅ 23 அக் 2026 · ⏱ 10 நிமிடம்
ஜிஎஸ்டி பதிவு விதிமுறைகள் 2026: யாருக்குக் கட்டாயம்? ₹40 லட்சம் வரம்பு, ஆவணங்கள், 3 நாளில் பதிவு — 10 முக்கிய விதிகள் (பகுதி 1)
New GST Registration Rules 2026 in Tamil: Documents Required, ₹40 Lakh Limit, Rule 14A, 3-Day Approval – 10 Key Rules (Part 1) தமிழ்நாட்டில் பொருள் விற்பனைக்கு ₹40 லட்சம், சேவைக்கு ₹20 லட்சம் — எப்போது ஜிஎஸ்டி பதிவு கட்டாயம், என்ன ஆவணங்கள், 3 நாளில் பதிவு (Rule 14A), கூட்டுத் திட்டம், ரத்து, திரு… படிக்க →
-
பகுதி 2
✅ 30 அக் 2026 · ⏱ 8 நிமிடம்
ஜிஎஸ்டி ரிட்டர்ன் தாக்கல் 2026: GSTR-1, GSTR-3B கெடு தேதிகள், QRMP, தாமதக் கட்டணம், வட்டி — 10 முக்கிய விதிகள் (பகுதி 2)
GST Return Filing 2026 in Tamil: GSTR-1 and GSTR-3B Due Dates, QRMP, Late Fees, Interest – 10 Key Rules (Part 2) GSTR-1 எப்போது, GSTR-3B எப்போது? QRMP-இல் தமிழ்நாட்டுக்கு 22-ஆம் தேதி; தாமதத்துக்கு நாளுக்கு ₹50, வட்டி 18%. 2025 முதல் 3B திருத்த முடியாது, 3 ஆண்டு கடந்த ரிட்டர்ன் தாக்க… படிக்க →
-
பகுதி 3
⏰ விரைவில் · 6 நவ 2026, காலை 10:00
ஜிஎஸ்டி கணக்குப் புத்தகங்கள் 2026: எந்தப் பதிவேடுகள், 72 மாதம் பாதுகாப்பு, இ-இன்வாய்ஸ் ₹5 கோடி, 30 நாள் விதி, தணிக்கை — 10 முக்கிய விதிகள் (பகுதி 3)
GST Books of Accounts 2026 in Tamil: Registers, 72-Month Retention, E-Invoice ₹5 Crore and 30-Day Rule, Departmental Audit – 10 Key Rules (Part 3) இந்தப் பகுதி தானாக வெளியாகும்
-
பகுதி 4
⏰ விரைவில் · 13 நவ 2026, காலை 10:00
இ-வே பில் விதிமுறைகள் 2026: ₹50,000 / தமிழ்நாட்டில் ₹1 லட்சம் வரம்பு, 200 கி.மீ-க்கு 1 நாள், நீட்டிப்பு, முடக்கம், அபராதம் — 10 முக்கிய விதிகள் (பகுதி 4)
E-Way Bill Rules 2026 in Tamil: ₹50,000 Limit (₹1 Lakh Within Tamil Nadu), 200 km per Day Validity, Extension, Blocking, Penalties – 10 Key Rules (Part 4) இந்தப் பகுதி தானாக வெளியாகும்
-
பகுதி 5
⏰ விரைவில் · 20 நவ 2026, காலை 10:00
ஜிஎஸ்டி ரீஃபண்ட் விதிமுறைகள் 2026: ஏற்றுமதி, தலைகீழ் வரி, 2 ஆண்டு கெடு, 90% இடைக்கால ரீஃபண்ட், 60 நாள் — 10 முக்கிய விதிகள் (பகுதி 5)
GST Refund Rules 2026 in Tamil: Exports, Inverted Duty, 2-Year Time Limit, 90% Provisional Refund, 60 Days – 10 Key Rules (Part 5) இந்தப் பகுதி தானாக வெளியாகும்
நினைவில் வைக்க வேண்டிய முக்கிய எண்கள்
| விஷயம் | வரம்பு / கெடு | பகுதி |
|---|---|---|
| பதிவு வரம்பு (தமிழ்நாடு) | பொருள் ₹40 லட்சம் · சேவை ₹20 லட்சம் | 1 |
| கூட்டுத் திட்ட (Composition) வரம்பு | ₹1.5 கோடி · சேவை ₹50 லட்சம் | 1 |
| GSTR-1 கெடு | மாதம் 11 · காலாண்டு 13 | 2 |
| GSTR-3B கெடு | மாதம் 20 · QRMP (தமிழ்நாடு) 22 | 2 |
| தாமதக் கட்டணம் | நாளுக்கு ₹50 · NIL ₹20 | 2 |
| வட்டி | 18% · தவறான ITC 24% | 2 |
| GSTR-9 / 9C | 31 டிசம்பர் · 9C ₹5 கோடிக்கு மேல் | 2 |
| கணக்குப் பாதுகாப்பு | ஆண்டு ரிட்டர்ன் கெடுவிலிருந்து 72 மாதம் | 3 |
| இ-இன்வாய்ஸ் | ₹5 கோடிக்கு மேல் · ₹10 கோடிக்கு மேல் 30 நாளில் IRP | 3 |
| இ-வே பில் வரம்பு | ₹50,000 · தமிழ்நாட்டுக்குள் ₹1 லட்சம் | 4 |
| இ-வே பில் செல்லுபடி | 200 கி.மீ.க்கு 1 நாள் (ODC 20 கி.மீ.) | 4 |
| இ-வே பில் அபராதம் | வரியின் 200% (உரிமையாளர் வந்தால்) | 4 |
| ரீஃபண்ட் கெடு | தொடர்புடைய தேதியிலிருந்து 2 ஆண்டு | 5 |
| இடைக்கால ரீஃபண்ட் | 7 நாளில் 90% (ஏற்றுமதி) | 5 |
| ரீஃபண்ட் இறுதி உத்தரவு | 60 நாள் · தாமதத்துக்கு 6% வட்டி | 5 |
ஜிஎஸ்டி 2.0 (22 செப்டம்பர் 2025 முதல்): பெரும்பாலான பொருட்களுக்கு 5% / 18% என இரு விகிதங்கள்; ஆடம்பர / தீங்கு விளைவிக்கும் பொருட்களுக்கு 40%. கடைசியாகச் சரிபார்த்தது: 22 அக்டோபர் 2026 — விதிகள் மாறக்கூடும், அதிகாரப்பூர்வ தளத்தில் சரிபார்க்கவும்.
எல்லா 50 விதிகளும் — ஒரே பட்டியலில்
ஒவ்வொரு விதிக்கும் விரிவான விளக்கம், உதாரணம், தவிர்க்க வேண்டிய தவறுகள், கேள்வி–பதில், அதிகாரப்பூர்வ ஆதாரங்கள் அந்தந்தப் பகுதியில் உள்ளன. அசல் PDF-இல் இருந்த சில பழைய தகவல்கள் (இ-வே பில் அபராதம், QRMP கெடு, கணக்குப் பாதுகாப்புக் காலம், இ-காமர்ஸ் பதிவு போன்றவை) சமீபத்திய சட்டத்தின்படி திருத்தப்பட்டுள்ளன.
பகுதி 1 — ஜிஎஸ்டி பதிவு (Registration) (விதிகள் 1–10 · 23 அக்டோபர் 2026)
- விற்றுமுதல் வரம்பு — பொருள் ₹40 லட்சம், சேவை ₹20 லட்சம் (தமிழ்நாடு)
- கட்டாயப் பதிவு — மாநிலங்களுக்கு இடையே விற்பனை, RCM, இ-காமர்ஸ் (பிரிவு 24)
- தேவையான ஆவணங்கள் — PAN, ஆதார், முகவரிச் சான்று, வங்கி
- ஆதார் சரிபார்ப்பு & உயிரியளவு (Biometric)
- கூட்டுத் திட்டம் (Composition) — ₹1.5 கோடி / சேவை ₹50 லட்சம்
- தன்னார்வப் பதிவு
- இடைநிறுத்தம் & ரத்து (பிரிவு 29, Rule 21A)
- விவரத் திருத்தம் — Core / Non-Core
- கூடுதல் வணிக இடங்கள்
- தற்காலிக வணிகர் (Casual Taxable Person)
பகுதி 2 — ரிட்டர்ன் தாக்கல் (Returns) (விதிகள் 11–20 · 30 அக்டோபர் 2026)
- GSTR-1 — மாதம் 11 / காலாண்டு 13
- GSTR-3B — மாதம் 20 / QRMP தமிழ்நாடு 22
- GSTR-2B / IMS ஒப்பீடு
- தாமதக் கட்டணம் — நாளுக்கு ₹50 / NIL ₹20 (பிரிவு 47)
- வட்டி — 18% / 24% (பிரிவு 50)
- ஆண்டு ரிட்டர்ன் GSTR-9 — 31 டிசம்பர்
- GSTR-9C — ₹5 கோடிக்கு மேல்
- QRMP திட்டம் — ₹5 கோடி வரை
- IFF — B2B பில் பதிவு
- திருத்தக் கெடு — 30 நவம்பர் & 3 ஆண்டு வரம்பு
பகுதி 3 — கணக்குப் புத்தகங்கள், இ-இன்வாய்ஸ், தணிக்கை (விதிகள் 21–30 · 6 நவம்பர் 2026)
- பராமரிக்க வேண்டிய பதிவேடுகள் (பிரிவு 35)
- பாதுகாக்கும் காலம் — 72 மாதம் (பிரிவு 36)
- இ-இன்வாய்ஸ் — ₹5 கோடிக்கு மேல்; IRP-இல் 30 நாளுக்குள்
- டிஜிட்டல் கணக்கு & தணிக்கைத் தடம் (Audit Trail)
- கிடங்கு இருப்புப் பதிவேடு
- RCM பதிவேடு & சுய-பில்
- கிரெடிட் / டெபிட் நோட் (பிரிவு 34)
- முன்பணப் பதிவு & ரசீது வவுச்சர்
- ITC லெட்ஜர் & 180 நாள் விதி
- துறைத் தணிக்கை — 15 வேலை நாள் முன்னறிவிப்பு (பிரிவு 65)
பகுதி 4 — இ-வே பில் (E-Way Bill) (விதிகள் 31–40 · 13 நவம்பர் 2026)
- எப்போது கட்டாயம் — ₹50,000; தமிழ்நாட்டுக்குள் ₹1 லட்சம்
- Part A & Part B
- செல்லுபடி — 200 கி.மீ.க்கு 1 நாள்
- அபராதம் — 200% / 50% (பிரிவு 129)
- கால நீட்டிப்பு — காலாவதிக்கு 8 மணி நேரம் முன் / பின்
- இ-வே பில் முடக்கம் (Rule 138E)
- ஒருங்கிணைந்த இ-வே பில் (EWB-02)
- Bill to – Ship to
- PIN அடிப்படைத் தொலைவு
- ஏற்றுமதி / இறக்குமதி இ-வே பில்
பகுதி 5 — ரீஃபண்ட் (Refund) (விதிகள் 41–50 · 20 நவம்பர் 2026)
- ஏற்றுமதி ரீஃபண்ட் — LUT / IGST
- தலைகீழ் வரி அமைப்பு (Rule 89(5))
- 2 ஆண்டு கால வரம்பு (RFD-01)
- 90% இடைக்கால ரீஃபண்ட் — 7 நாள்
- 60 நாளில் வங்கி வரவு; தாமதத்துக்கு 6% வட்டி
- சமர்ப்பிக்க வேண்டிய ஆவணங்கள்
- அநீதியான ஆதாயம் — ₹2 லட்சத்துக்கு மேல் CA சான்று
- குறைந்தபட்சம் ₹1,000
- குறைபாட்டு அறிவிப்பு RFD-08 / RFD-09
- ரொக்க லெட்ஜர் உபரி ரீஃபண்ட்
ஜிஎஸ்டி — அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள்
தமிழ்நாட்டில் ஜிஎஸ்டி பதிவு எப்போது கட்டாயம்?
GSTR-3B தாக்கல் செய்யக் கடைசி தேதி என்ன?
ஜிஎஸ்டி கணக்குப் புத்தகங்களை எத்தனை ஆண்டுகள் வைத்திருக்க வேண்டும்?
தமிழ்நாட்டுக்குள் சரக்கு அனுப்ப இ-வே பில் எப்போது தேவை?
ஏற்றுமதியாளர்கள் ஜிஎஸ்டி ரீஃபண்ட் எவ்வளவு நாளில் பெறலாம்?
ஜிஎஸ்டி 2.0 என்றால் என்ன?
இந்தத் தொடரின் புதிய பகுதி எப்போது வரும்?
நேரடியாகச் சரிபார்க்க
ஜிஎஸ்டி பதிவு / ரிட்டர்னில் உதவி வேண்டுமா?
சுதேசி உதவி மையம் உங்கள் மாவட்டத்தில் பதிவு, ஆவணங்கள், தகுதியான கணக்காளர் இணைப்பு வரை வழிகாட்டும் — முற்றிலும் இலவசம்.
GST 50 Key Rules 2026 – Complete GST Guide in Tamil (Registration, Returns, E-Invoice, E-Way Bill, Refund)
A Tamil-language guide to 50 key GST rules for Tamil Nadu small businesses, MSMEs and exporters, in five weekly parts: registration, return filing and due dates, books of accounts and e-invoicing, e-way bills, and refunds – updated for GST 2.0 (2025) and the 57th GST Council recommendations (8 Oct 2026).
Swadeshi Jagran Manch Tamil Nadu — English overview →